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汉中工商代理如何处理误开增值税一般纳税人?

发布时间:2019-11-28  阅读:1147次
        汉中工商代理如何处理误开增值税一般纳税人?一般增值税纳税人开具特殊增值税发票,结算不正确,应税服务中止等原因导致退货,但发票未填写或退回销售部分并发生销售折扣发票如何?    
案例:A企业出售向乙企业提供价值25万元的商品,并开具增值税专用发票。如果某些商品不符合企业B的质量要求,企业A应该怎么做?    
案例分析:    
 1、如果买方获得了用于扣除的特殊发票,则买方可以在新的增值税发票管理系统(以下简称“增值税专用发票”)中填写并上传“红字增值税专用发票信息表” (作为新系统)和信息表的简称,请参阅附件以了解详细信息。如果您填写信息表格,则不会填写相应的蓝色发票信息。您应该暂时转移当前进项税信息表中列出的增值税。从卖方获得特殊的红字发票后,应与信息表一起用作会计凭证。如果特殊买方获得的发票未用于扣除,但无法退还发票或自付额,买方在填写信息表格时应填写相应的蓝色发票信息。如果卖方开具了尚未发送给买方的特殊发票,并且买方未使用它来声明扣除额并退还了发票和扣除额,则卖方可以填写并上载新的信息表格。卖方填写完信息表后,应以蓝色填写相应的发票信息。    
 2、主管税务机关收到了该信息表由纳税人通过互联网上传。系统自动验证验证后,将生成带有红色字母发票编号的信息表格,并将该信息同步到纳税人终端系统。     
 3、卖方应根据税务机关系统核实的信息表为红字发出特殊发票,并签发在新系统中,它是负面销售项目。红色字母的特殊发票应与信息表相对应。    
 4、汉中工商代理纳税人还可以使用信息表中的电子信息或纸质材料向税务机关核实信息表格的内容。

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